ضريبة الشركات · دبي، الإمارات
إعفاء غرامة ضريبة الشركات الإماراتية 2026: قاعدة الـ 7 أشهر & مدقّق الأهلية المجاني
الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) تكافئ المقدمين المبكرين — إليك كيفية الاستفادة من ذلك
لا يزال كثير من أصحاب الأعمال في الإمارات لا يعرفون هذا: تُطبّق الهيئة الاتحادية للضرائب إعفاءً من غرامة التسجيل المتأخر لضريبة الشركات البالغة 10,000 درهم. فإذا قدّمت أول إقرار لضريبة الشركات خلال 7 أشهر من نهاية فترتك الضريبية الأولى، تُعفى الغرامة تلقائيًا — وإذا كنت قد سددتها بالفعل، تقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بإعادة مبلغ 10,000 درهم إلى حسابك على EmaraTax. وبالنسبة للشركات ذات السنة المالية الميلادية التي كانت فترتها الضريبية الأولى 2025، فهذا يعني التقديم بحلول 31 يوليو 2026.
هذا واحد من أكثر تسهيلات الامتثال سخاءً التي قدمتها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) منذ بدء ضريبة الشركات، ولا يحتاج إلى طلب أو نموذج أو رسم. والشرط الوحيد هو السرعة. وفيما يلي نوضح بالضبط كيف يعمل الإعفاء، ومن يستوفي شروطه، والموعد النهائي لكل سنة مالية — ويمكنك التحقق من أهليتك الخاصة خلال 30 ثانية باستخدام أداتنا التفاعلية المجانية، المصمَّمة على غرار أداة التحقق الرسمية للهيئة.
—الأيام المتبقية
31 July 2026 — الموعد النهائي الكبير التالي للإعفاء من الغرامات
لكل عمل انتهت فترته الضريبية الأولى في 31 ديسمبر 2025. قدّموا الإقرار الأول بحلول هذا التاريخ وستختفي عقوبة 10,000 درهم.
تحقق من أهليتي
الخلفية
أولاً، العقوبة نفسها: لماذا 10,000 درهم؟
يجب على كل شخص خاضع للضريبة في الإمارات — في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة — التسجيل لضريبة الشركات بحلول موعد تحدده الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) (لمعظم الشركات القائمة، تاريخ في 2024 بحسب شهر إصدار الرخصة التجارية؛ والشركات الجديدة لديها ثلاثة أشهر من التأسيس). تفويت ذلك الموعد يستوجب عقوبة إدارية ثابتة قدرها 10,000 درهم بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 75 لسنة 2023. آلاف الشركات وقعت في هذا الفخ، وهو بالضبط سبب وجود مبادرة الإعفاء.
الامتياز
قاعدة السبعة أشهر، بلغة مبسطة
عادة يكون لديك 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية لتقديم إقرار ضريبة الشركات. وتُقصّر مبادرة الإعفاء تلك المدة لغرض واحد فقط: إذا وصل إقرارك الأول (أو، بالنسبة للأشخاص المعفيين، إقرارك السنوي الأول) إلى الهيئة الاتحادية للضرائب خلال 7 أشهر من نهاية فترتك الضريبية الأولى، تختفي غرامة التسجيل المتأخر. تتنازل عن شهرين من هامش الأمان وتوفر 10,000 درهم.
قدّم مبكرًا
قدّم أول إقرار لضريبة الشركات خلال 7 أشهر من نهاية فترتك الضريبية الأولى.
الإعفاء ينطبق تلقائياً
تطبّق الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) الإعفاء بنفسها. لا حاجة إلى طلب أو نموذج أو رسم منفصل.
الاسترداد إذا سُدِّدت بالفعل
الغرامة المسددة البالغة 10,000 درهم تُقيَّد دائنًا لحسابك في EmaraTax — قابلة للاستخدام أو للاسترداد.
مجاني · فحص لمدة 30 ثانية
أداة التحقق من أهلية الإعفاء من الغرامة
أجب عن ثلاثة أسئلة سريعة، وسنحدد فترتك الضريبية الأولى، والموعد النهائي الدقيق للإعفاء، وما إذا كنت لا تزال مؤهلاً — استنادًا إلى المعايير الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب.
السؤال 1 من 3
متى تأسس عملك؟
استخدموا تاريخ التأسيس على رخصتكم التجارية. يخبرنا هذا متى تبدأ فترتكم الضريبية الأولى.
يرجى إدخال تاريخ تأسيس صحيح (لا يمكن أن يكون في المستقبل).
السؤال 2 من 3
ما هي سنتك المالية؟
تتبع معظم الشركات في الإمارات السنة المالية من يناير إلى ديسمبر. راجع عقد التأسيس إذا لم تكن متأكدًا.
السؤال 3 من 3
أين موقفك من أول إقرار لضريبة الشركات؟
هذا يحدد ما إذا كنت تطالب بالإعفاء، أو تؤكده، أو تسترد غرامة مدفوعة.
فترتك الضريبية الأولى—
الموعد النهائي للإعفاء · 7 أشهر—
الموعد النهائي الاعتيادي · 9 أشهر—
الأيام المتبقية للإعفاء—
تقدم هذه الأداة نتيجة استرشادية استناداً إلى شروط الإعفاء المنشورة من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) والقواعد المعتادة للفترة الضريبية الأولى. قد تختلف الفترات الضريبية الأولى غير الاعتيادية (مثل التغييرات المعتمدة للسنة المالية أو حالات التصفية) — تأكد من تواريخك الدقيقة مع مستشار أو عبر أداة التحقق الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب.
التواريخ الرئيسية
الموعد النهائي لإعفائك، حسب فترتك الضريبية الأولى
كل شيء يتوقف على موعد انتهاء فترتكم الضريبية الأولى. بالنسبة لشركة كانت قائمة قبل بدء ضريبة الشركات، تلك هي السنة المالية الأولى التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023؛ أما الشركة الأحدث، فتمتد عادة من التأسيس حتى نهاية السنة المالية الأولى (6-18 شهراً). أضيفوا 7 أشهر إلى تاريخ تلك النهاية وستحصلون على موعد الإعفاء الخاص بكم:
| انتهاء الفترة الضريبية الأولى | الملف النموذجي | الموعد النهائي للإعفاء | الموعد النهائي الاعتيادي |
|---|---|---|---|
| 31 Dec 2024 | شركات يناير-ديسمبر القائمة قبل منتصف 2023؛ الأشخاص الطبيعيون فوق 1 مليون درهم في 2024 | 31 يوليو 2025 · مغلق | 30 Sep 2025 |
| 31 Mar 2025 | السنة المالية أبريل–مارس (أول سنة مالية من 1 أبريل 2024) | 31 أكتوبر 2025 · مغلق | 31 Dec 2025 |
| 31 Dec 2025 | شركات يناير-ديسمبر المؤسَّسة تقريباً يوليو 2024 - يونيو 2025 | 31 يوليو 2026 · بادر الآن | 30 Sep 2026 |
| 31 Mar 2026 | شركات السنة المالية أبريل–مارس المؤسَّسة اعتباراً من أواخر 2024 | 31 أكتوبر 2026 · مفتوح | 31 Dec 2026 |
| 30 Jun 2026 | شركات يوليو-يونيو المؤسَّسة من أوائل 2025 | 31 يناير 2027 · مفتوح | 31 Mar 2027 |
الفئة الأكبر حاليًا هي الشركات المؤسَّسة بين يوليو 2024 ويونيو 2025 بسنة مالية يناير-ديسمبر: انتهت فترتها الضريبية الأولى في 31 ديسمبر 2025، لذا تُغلق نافذة الإعفاء لديها في 31 يوليو 2026 — أي بعد أقل من ثلاثة أسابيع من الآن. إذا كانت هذه حالتك، فوقت التحرك هو الآن، لا في سبتمبر. غير متأكد من الفئة التي تنتمي إليها؟ استخدم أداة التحقق أعلاه — فهي تحسب فترتك من تاريخ تأسيسك.
الأهلية
من يستوفي الشروط — وفي أي سيناريو
| وضعك | ما الذي يحققه الإعفاء |
|---|---|
| غرامة مفروضة، لم تُسدَّد بعد | قدّم خلال 7 أشهر → تُلغى الغرامة ولا شيء عليك دفعه |
| غرامة مفروضة ومسددة | قدّم خلال 7 أشهر → تُعاد 10,000 درهم إلى رصيد حسابك في EmaraTax |
| سجّلت متأخرًا، دون غرامة بعد | قدّم خلال 7 أشهر → لن تُفرض أي غرامة |
| شخص معفى | قدّم الإقرار السنوي خلال 7 أشهر من نهاية السنة المالية الأولى ← نفس الإعفاء |
| قُدِّم بعد النافذة الزمنية | لا إعفاء — تبقى غرامة الـ 10,000 درهم قائمة، إضافة إلى غرامات التأخر في التقديم |
يغطي الإعفاء شركات البر الرئيسي، وشركات المناطق الحرة (بما في ذلك الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة (QFZP) الخاضعون لنسبة 0% — لا يزال يتعين عليهم التقديم)، والأشخاص الطبيعيين الذين تجاوز حجم أعمالهم 1 مليون درهم. وينطبق فقط على غرامة التسجيل المتأخر: أما غرامات التقديم المتأخر والسداد المتأخر فهي منفصلة ولا تزال تتراكم إذا فوّت موعدك النهائي للتقديم.
خطة العمل
كيفية تثبيت الإعفاء: 5 خطوات
- 1سجّل على EmaraTax فورًا
يكافئ الإعفاء التقديم، لكن لا يمكنك التقديم دون تسجيل في ضريبة الشركات (رقم ضريبي TRN). وإذا لم تكن قد سجّلت، فهذا هو اليوم الأول.
- 2تحقق من فترتك الضريبية الأولى
استخدموا الفاحص أعلاه، ثم تحققوا مقابل رخصتكم التجارية وعقد التأسيس.
- 3أغلق دفاترك
بيانات مالية قائمة على IFRS للفترة الضريبية الأولى — مدققة إذا تجاوز الإيراد 50 مليون درهم أو كنتم شخص منطقة حرة مؤهل.
- 4قدّم على EmaraTax قبل مهلة الأشهر السبعة
لا تنتظر الموعد النهائي القانوني البالغ 9 أشهر — فالتاريخ الأبكر وحده هو الذي يضمن الإعفاء.
- 5تحقق من حساب EmaraTax الخاص بك
الغرامة الملغاة تختفي ببساطة؛ أما المسددة فتظهر كرصيد دائن يمكنك مقاصّته مع ضرائب أخرى أو المطالبة باستردادها.
هل فاتتك؟
إذا كنتم قد فوّتم النافذة بالفعل
إذا كانت نافذة الأشهر السبعة قد أُغلقت، فإن الإعفاء نفسه قد زال — لكن عدم فعل شيء يزيد الأمر سوءاً. تبدأ عقوبات التقديم المتأخر عند 500 درهم شهرياً (ترتفع إلى 1,000 درهم شهرياً من الشهر الثالث عشر) فوق الـ10,000 درهم، والضريبة غير المسددة تستوجب عقوبة سنوية 14%. قدّموا في أقرب وقت ممكن لإيقاف العدّاد، وفي حالات الضائقة الحقيقية يمكن تقديم طلب إعادة نظر في العقوبة أو تقسيط إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بأسس صحيحة.
نافذة محدودة
اسبق موعد 31 يوليو النهائي — نقدّم إقرارك في أيام لا أسابيع
تسجّل Exiloz شركتك وتُعدّ حسابات متوافقة مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) وتقدّم أول إقرار لضريبة الشركات ضمن نافذة الإعفاء — لتوفّر عليك مبلغ 10,000 درهم كاملًا. اطّلع على خدمة تقديم إقرارات ضريبة الشركات لدينا أو تحدث إلى مستشار اليوم.
من الجيد معرفة
الأسئلة الشائعة
هل أحتاج إلى التقدّم للحصول على إعفاء غرامة الـ 10,000 درهم؟
لا. تُطبّقه الهيئة الاتحادية للضرائب تلقائيًا بمجرد تقديم إقرارك الأول (أو إقرارك السنوي) خلال 7 أشهر من نهاية فترتك الضريبية الأولى. ولا يوجد نموذج طلب.
ماذا لو دفعت بالفعل مبلغ 10,000 درهم؟
قدّم ضمن النافذة الزمنية ويُعاد المبلغ إلى حسابك في EmaraTax — ويمكن استخدامه مقابل التزامات أخرى أو استرداده.
ما هو الموعد النهائي للشركة ذات السنة المالية المتوافقة مع السنة الميلادية؟
الفترة الضريبية الأولى المنتهية في 31 ديسمبر 2025 ← موعد الإعفاء النهائي 31 يوليو 2026. يبقى الموعد النهائي القانوني للتقديم 30 سبتمبر 2026، لكن التاريخ الأبكر وحده يؤمّن الإعفاء.
هل ينطبق ذلك على أشخاص المنطقة الحرة والأشخاص المعفيين؟
نعم. لا يزال الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة الخاضعون لنسبة 0% يقدّمون الإقرارات ويستوفون الشروط. ويستوفي الأشخاص المعفيون الشروط بتقديم إقرارهم السنوي خلال 7 أشهر من نهاية سنتهم المالية الأولى.
ماذا لو فاتتني مهلة السبعة أشهر؟
يبقى مبلغ 10,000 درهم قائمًا، وتتراكم فوقه غرامات التأخر في تقديم الإقرارات شهريًا. بادر بالتقديم بأسرع وقت ممكن، وفكّر في تقديم طلب إعادة نظر في الغرامة إذا كانت لديك أسباب حقيقية.
