الامتثال لنظام goAML ومكافحة غسل الأموال في الإمارات 2026: قواعد الأعمال والمهن غير المالية المحدّدة والغرامات — Exiloz

• 21 يوليو 2026
• بقلم صفوان، الشريك الإداري
• الامتثال

Last reviewed 21 July 2026 by the Exiloz tax team against the UAE legislation in force on that date. Tax law moves — confirm any figure against tax.gov.ae before you act on it.

نظام الامتثال الذي يشمل المحاسبين والوسطاء

الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs) — وسطاء ووكلاء العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار، والمحاسبون والمدققون المستقلون، والمحامون وكتّاب العدل، ومزوّدو خدمات الشركات — يجب أن تُسجّل في بوابة goAML ومكافحة غسل الأموال (الدليل الكامل) التابعة لوحدة المعلومات المالية الإماراتية، وأن تُجري العناية الواجبة تجاه العملاء، وأن تحتفظ بتقييم للمخاطر وبرنامج لمكافحة غسل الأموال، وأن تقدّم تقارير المعاملات المشبوهة. تنطبق الالتزامات بحسب النشاط لا الحجم. أُعيد تشكيل الإطار بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025 (النافذ في 14 أكتوبر 2025)، وتتراوح الغرامات من AED 50,000 إلى AED 1,000,000 لكل مخالفة.

إذا كنت تدير ممارسة محاسبية في دبي، أو وساطة عقارية، أو محل ذهب، أو عمل تأسيس شركات، فأنت شبه مؤكّد من الأعمال والمهن غير المالية المحددة — وامتثال مكافحة غسل الأموال ليس اختياريًّا. وهو ينطبق سواء كنت شركة كبيرة أو ممارسًا فرديًّا. إليك ما يجب عليك فعله.

من هي المنشأة غير المالية والأعمال والمهن المحدّدة (DNFBP)

أول 30 يوماً من امتثالك لمكافحة غسل الأموال

يجب على الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs): التسجيل في goAML (وفي أنظمة الرقابة التابعة لوزارة الاقتصاد)؛ وتعيين مسؤول امتثال؛ وتطبيق العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD) والعناية الواجبة المعزّزة للعملاء الأعلى مخاطرة؛ والاحتفاظ بـتقييم لمخاطر الأعمال وبرنامج مكتوب لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT)؛ والفحص مقابل قوائم العقوبات؛ وحفظ السجلات؛ وتقديم تقارير المعاملات المشبوهة (STRs) وغيرها من التقارير عبر goAML.

إطار عام 2026 والغرامات

لماذا الحجم ليس عذراً

تتعلق الالتزامات بالـنشاط، لذا فإن وساطة أو مكتب محاسبة في دبي من شخص واحد يخضع تمامًا كشركة كبيرة. والإخفاق في التسجيل على goAML، أو تخطّي العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD)، أو تفويت تقرير معاملة مشبوهة (STR) هي من أشد المخالفات عقوبةً — ويمكن معاملة إخفاقات تقارير المعاملات المشبوهة كجريمة جنائية، لا مجرد مخالفة إدارية.

كيف تصبح متوافقًا

1. تأكّد من أنك من المهن غير المالية (DNFBP): قارن نشاطك بالفئات الخمس.
2. سجّل على goAML: وعلى نظام الرقابة التابع لوزارة الاقتصاد.
3. عيّن مسؤول امتثال: واعتمد برنامجًا مكتوبًا لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT).
4. نفّذ العناية الواجبة والفحص: حدّد العملاء والمستفيدين الحقيقيين ومخاطر العقوبات.
5. قدّم تقارير المعاملات المشبوهة وابقَ جاهزًا للتفتيش: أبلغ عن الشبهات واحتفظ بالسجلات.

مثال محلول: تكلفة تجاهل goAML

خُذ مكتب محاسبة في دبي من شريكين لم يسجّل قط على goAML لأن «حجمنا صغير جدًا». تتعلق الالتزامات بالـنشاط، لا بالحجم: فبصفتهم محاسبين مستقلين هم من الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBP) من يوم إصدار الرخصة. في حملة تفتيش لوزارة الاقتصاد، يُعدّ الإخفاق في التسجيل، وغياب ملفات العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD)، وعدم وجود برنامج لمكافحة غسل الأموال، ثلاث مخالفات منفصلة — بواقع AED 50,000 إلى AED 1,000,000 لكل منها، ويمكن لأول تفتيش أن يتجاوز AED 150,000 قبل حتى النظر في أي إخفاق بشأن معاملة مشبوهة (وهو أمر جنائي). والتسجيل نفسه لا يكلّف سوى الوقت.

يمكن لسلطة منطقتك الحرة أن تؤكّد ما إذا كان كيانك يقع بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 109 أو نظام منفصل، لكن للحصول على إجابة قاطعة عبر هيكل متعدّد المناطق، فإن مستشار امتثال يعمل عبر جميع الأنظمة يكون عموماً أسرع وأقل عرضة للخطأ.

1. سجّل على goAML لدى وحدة المعلومات المالية في الإمارات وبوابة جهتك الرقابية.
2. عيّن مسؤول امتثال لمكافحة غسل الأموال — حتى في الممارسة الفردية، يجب أن يتولى شخص ما هذه المهمة.
3. اكتب تقييم مخاطر العمل الذي يغطّي العملاء والمناطق الجغرافية والمنتجات وقنوات التسليم.
4. أرسِ إجراءات العناية الواجبة: حدّد العملاء ومستفيديهم الحقيقيين، وافحصهم مقابل قوائم العقوبات، وصنّف كل علاقة حسب المخاطر.
5. درّب الموظفين ووثّق ذلك — يطلب المفتّشون سجل التدريب قبل أي شيء آخر تقريباً.

كيف تسجّل في goAML؟

1. عيّن مسؤول الامتثال / مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) أولًا — يُبنى التسجيل حول شخص طبيعي مُسمّى يحمل هوية إماراتية.
2. سجّل مسبقاً على البوابة الرقابية للحصول على بيانات الدخول إلى goAML (خطوة SACM).
3. أكمل التسجيل في بوابة goAML برخصتك التجارية، وهوية مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) وجواز سفره، وخطاب تفويض.
4. انتظر الموافقة، ثم سجّل الدخول وتحقّق من ملف الكيان — فئات الإبلاغ والأنشطة وبيانات الاتصال.
5. أرسِ الجانب الداخلي: لا يفتح التسجيل سوى قناة الإبلاغ؛ أما تقييم المخاطر وملفات العناية الواجبة وعملية الفحص الموضّحة أعلاه فيجب أن تظل قائمة خلفه.

التسجيل نفسه مجاني وتتمّ الموافقة عليه عادةً خلال أيام — وهو ما يزيل العذر الأخير. فالأعمال التي تُغرَّم لا تكاد تكون قط تلك التي واجهت صعوبة مع البوابة؛ بل هي تلك التي لم تعيّن قط مسؤول إبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) ولم تبدأ قط.

أخطاء شائعة

الأساس القانوني

أُعيد إصلاح الإطار بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025 (النافذ في 14 أكتوبر 2025)، الذي حلّ محل المرسوم بقانون اتحادي رقم 20 لسنة 2018، وقرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025 (النافذ في 14 ديسمبر 2025)، مع إشراف وزارة الاقتصاد على الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBP). وتتراوح الغرامات الإدارية من AED 50,000 إلى AED 1,000,000 لكل مخالفة، وتصل إلى AED 5,000,000 للمخالفات الجسيمة. يبني Exiloz ملفات مكافحة غسل الأموال كجزء من الارتباطات المحاسبية للأعمال والمهن غير المالية المحددة ويوائمها مع سجل المالك المستفيد لديك بحيث يجيب ملف تفتيش واحد على النظامين معًا.

الأسئلة الشائعة