14 يوليو 2026 · التسجيل
كيفية التسجيل لضريبة الشركات الإماراتية
يجب على كل شخص خاضع للضريبة التسجيل في ضريبة الشركات الإماراتية عبر EmaraTax والحصول على رقم تسجيل — بما في ذلك شركات المنطقة الحرة التي تتوقع نسبة 0% المؤهلة، والمنشآت التي تتوقع عدم استحقاق أي ضريبة على الإطلاق. ستحتاج إلى رخصتك التجارية وبيانات المالك أو المفوّض بالتوقيع لإتمام العملية عبر البوابة. التسجيل هو ما ينشئ التزامك بتقديم الإقرارات: فبمجرد حصولك على رقم تسجيل ضريبة الشركات، يجب عليك تقديم إقرار عن كل فترة ضريبية بصرف النظر عن الربح أو الخسارة أو الإعفاء. سجّل في الوقت المحدد — إذ يترتب على التسجيل المتأخر غرامة قدرها 10,000 درهم، تُسقط إذا قدّمت أول إقرار خلال سبعة أشهر من نهاية أول فترة ضريبية لك.
Exiloz للإدارة والاستشارات الضريبية · جهة استشارية مقرها دبي تركّز على الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) · ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات والمحاسبة
استعد للتسجيل
التسجيل نفسه واسع النطاق وخفيف نسبيًا من حيث المستندات، لكن يجب أن يحدث قبل أن تتمكن من تقديم أي شيء. لا يوجد حد إيراد يعفي شركة من التسجيل — فالاختبار هو ما إذا كان الكيان ضمن نظام ضريبة الشركات أصلًا، لا ما إذا كان يحقق ربحًا حاليًا.
- يسجّل جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة، بمن فيهم شركات المناطق الحرة التي تتوقع نسبة 0% المؤهِّلة والكيانات الخاملة.
- جهّز رخصتك التجارية وبيانات المالك أو المفوض بالتوقيع قبل البدء.
- سجّل عبر بوابة EmaraTax باستخدام بيانات اعتماد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) الحالية لديك، أو أنشئ حسابًا إذا كان هذا تسجيلك الأول.
- تأكدوا من نوع كيانكم القانوني وفترتكم الضريبية — فهما ينسحبان على كل إقرار تقدمونه لاحقًا.
- احتفظ برقم التسجيل والتأكيد في مكان يمكن لفريقك المالي الوصول إليه وقت التقديم.
تجنّب غرامة الـ 10,000 درهم
يرتبط التوقيت ارتباطاً مباشراً بالإعفاء، لذا فإن التسلسل لا يقل أهمية عن التسجيل نفسه. فالشركات التي تسجّل متأخرة لكنها تقدّم إقرارها بسرعة قد تتجنب الغرامة؛ أما الشركات التي تسجّل متأخرة ثم تقدّم إقرارها متأخراً أيضاً، فعادةً لا يمكنها تجنبها.
- يستوجب التسجيل المتأخر غرامة قدرها 10,000 درهم بموجب نظام غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب.
- يُعفى إذا قُدّم إقرار ضريبة الشركات الأول خلال سبعة أشهر من نهاية أول فترة ضريبية.
- سجّل بمجرد دخول كيانك في النطاق — لا فائدة من الانتظار.
- احتفظ بإثبات تاريخ تسجيلك وتاريخ أول إقرار تقدمه؛ فكلاهما مهم في حال الاستفسار عن الإعفاء لاحقًا.
- إذا سجّلت متأخرًا ولست متأكدًا من انطباق الإعفاء، تحقق من ذلك قبل موعد استحقاق إقرارك الأول، لا بعده.
التسجيل هو ما ينشئ التزام التقديم
إقرار ضريبة الشركات التزام قائم على التسجيل، لا على الربح. فبمجرد حصولك على رقم تسجيل ضريبة الشركات، يُتوقع منك تقديم إقرار عن كل فترة ضريبية — حتى عندما تكون النتيجة صفراً.
- الشركة التي تحقق خسارة لا تزال مطالَبة بتقديم إقرار عن الفترة.
- لا يزال يتعيّن على الكيان في المنطقة الحرة الذي يطالب بالمعدل المؤهل 0% التسجيل والتقديم.
- الشركة المشمولة بإعفاء الأعمال الصغيرة لا تزال مطالَبة بالتسجيل واختيار الإعفاء داخل الإقرار — فالإعفاء يغيّر مقدار الضريبة المستحقة، لا ما إذا كان عليك التسجيل أو التقديم.
- الشركة القابضة الخاملة التي لا تمارس نشاطاً لا تزال مطالَبة بالتقديم، لأن الخمول لا يُلغي التسجيل.
- افتراض أن "عدم وجود ربح يعني عدم وجوب التقديم" واحد من أكثر الطرق شيوعًا - وأكثرها قابلية للتجنب - التي تتراكم بها على المنشآت غرامات التأخر في التقديم.
كيف ينتهي التسجيل
التسجيل لا ينتهي من تلقاء نفسه، والتوقف ليس قرارًا يمكن اتخاذه من جانب واحد — بل يجب الموافقة عليه. وإلى حين صدور تلك الموافقة، يستمر التزام التقديم تمامًا كما كان، لذا عامل التسجيل كالتزام مستمر لا كنموذج يُملأ لمرة واحدة.
- الطريقة الوحيدة لوقف التقديم هي إلغاء التسجيل رسمياً وحصول موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب على إلغاء التسجيل.
- حتى بعد الموافقة، يظل تقديم إقرار نهائي مطلوبًا يغطي الفترة حتى تاريخ التوقف.
- إغلاق الرخصة التجارية ليس مماثلًا لإلغاء التسجيل في ضريبة الشركات — فالعمليتان منفصلتان ويجب إتمام كلتيهما.
- حافظ على تحديث بيانات تسجيلك؛ وينبغي أن تُعكس التغييرات في الهيكل القانوني أو الملكية أو الرخصة التجارية قبل إقرارك التالي، لا أن تُكتشف أثناءه.
- تُسجِّل المجموعة ذات الكيانات المرخَّصة المتعددة كل شخص خاضع للضريبة على حدة، ما لم تختر تلك الكيانات تكوين مجموعة ضريبية.
الأسئلة الشائعة
للمنشآت التي تسجّل في ضريبة الشركات — وما الذي يُلزمك به التسجيل بعد ذلك.
من يجب أن يسجّل في ضريبة الشركات؟
جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة، بمن فيهم شركات المناطق الحرة التي تتوقع نسبة 0% والمنشآت التي تتوقع ألا تستحق عليها ضريبة على الإطلاق. ولا يوجد حد للإيرادات يكون التسجيل دونه اختياريًا.
ماذا أحتاج للتسجيل؟
رخصتك التجارية وبيانات المالك أو المفوض بالتوقيع، تُقدَّم عبر EmaraTax. وتؤكد Exiloz قائمة المستندات الدقيقة لنوع كيانك قبل البدء، بحيث يُقبل الطلب من أول مرة.
ماذا لو سجّلت متأخرًا؟
تُطبَّق غرامة قدرها 10,000 درهم، لكن يُعفى منها إذا قدّمت إقرار ضريبة الشركات الأول خلال سبعة أشهر من نهاية فترتك الضريبية الأولى. التسجيل في أقرب وقت ممكن يزيل هذه المخاطرة تماماً.
هل يجب عليّ التسجيل إذا كانت إيرادات شركتي صفرًا أو كانت خاملة؟
نعم. يقوم التسجيل على أساس الخضوع لنظام ضريبة الشركات، وليس على الربح الحالي. فالكيان الخامل أو عديم الإيرادات الذي يقع ضمن النطاق يظل ملزمًا بالتسجيل وتقديم الإقرار في كل فترة.
هل يؤثر التسجيل في وضعي بنسبة الصفر بالمئة في المنطقة الحرة؟
لا — فالتسجيل خطوة منفصلة عن التأهل لنسبة الصفر بالمئة. تُسجَّلون كأي شخص خاضع للضريبة آخر، ثم تُثبِتون صفة الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP) كل عام ضمن الإقرار نفسه.
هل يمكنني إلغاء التسجيل بمجرد إغلاق شركتي؟
نعم، لكن فقط من خلال إلغاء تسجيل رسمي توافق عليه الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، ويظل إقرار نهائي يغطي الفترة حتى تاريخ التوقف مطلوبًا. وإغلاق رخصتك التجارية وحده لا ينهي الالتزام بضريبة الشركات.
نُدير عدة كيانات مرخَّصة — هل نسجّل مرة واحدة أم بشكل منفصل؟
يسجّل كل شخص خاضع للضريبة بشكل منفصل ويحصل على رقم تسجيله الخاص، ما لم تكن الكيانات مؤهَّلة للانضمام إلى مجموعة ضريبية وتختار ذلك. لا تفترض أن تسجيلًا واحدًا يغطي شركات مرتبطة تحت ملكية مشتركة.
هل يمكن لـ Exiloz تسجيلنا؟
نعم. نُكمل تسجيلك في EmaraTax، ونؤكد فترتك الضريبية الأولى، ونضع جدولًا زمنيًا لإقراراتك بحيث لا يبقى أي شك بشأن مهلة الإعفاء وإقرارك الأول.
سجّل لضريبة الشركات اليوم
تُكمل Exiloz تسجيلك على EmaraTax، وتؤكد فترتك الضريبية الأولى، وتخطط لإقرارك الأول بحيث لا تتحول غرامة الـ 10,000 درهم إلى خطر أبدًا.