14 يوليو 2026 · التسجيل
الموعد النهائي للتسجيل لضريبة الشركات الإماراتية
يجب على كل شخص خاضع للضريبة يمارس نشاطًا تجاريًا في الإمارات - سواء كانت شركات في البر الرئيسي أو كيانات في المنطقة الحرة أو فروعًا - التسجيل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب والحصول على رقم تسجيل ضريبة الشركات، بصرف النظر عما إذا كانت تتوقع استحقاق أي ضريبة أم لا. يؤدي التسجيل بعد الموعد النهائي إلى فرض غرامة تأخر في التسجيل قدرها 10,000 درهم. وتُسقط الهيئة الاتحادية للضرائب هذه الغرامة بالكامل إذا قدّمت أول إقرار ضريبة شركات خلال سبعة أشهر من نهاية أول فترة ضريبية لك - أي قبل شهرين من الموعد النهائي القياسي للتقديم البالغ تسعة أشهر والمنصوص عليه في المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. بالنسبة لشركة تنتهي سنتها المالية في 31 ديسمبر 2025، فإن التقديم بحلول 31 يوليو 2026 يُلغي غرامة الـ 10,000 درهم بالكامل، حتى لو تم التسجيل نفسه متأخرًا.
Exiloz للإدارة والاستشارات الضريبية · جهة استشارية مقرها دبي تركّز على الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) · ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات والمحاسبة
التسجيل إلزامي للجميع
ينطبق التسجيل في ضريبة الشركات بالإمارات على نطاق واسع: يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة في البر الرئيسي، وكيانات المناطق الحرة (بما فيها الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة (QFZP) الذين يتوقعون نسبة 0%)، وفروع الشركات الأجنبية، وبعض الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون نشاطاً تجارياً، جميعاً التسجيل والحصول على رقم تسجيل ضريبة الشركات قبل استحقاق إقرارهم الأول. ولا يوجد حد أدنى للإيراد يجعل التسجيل اختيارياً دونه - فحتى الكيان الخامل أو الخاسر يتعين عليه التسجيل.
- يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة التسجيل والحصول على رقم تسجيل ضريبي (TRN) لضريبة الشركات.
- يجب على شركات المنطقة الحرة التسجيل حتى عندما تتوقع نسبة 0% على الدخل المؤهل.
- يستوجب التسجيل المتأخر غرامة قدرها 10,000 درهم، منفصلة عن أي غرامة تقديم متأخر أو سداد متأخر.
- يجب على الكيانات الخاملة والشركات التي لا إيرادات لها خلال الفترة أن تسجّل رغم ذلك.
- التسجيل مطلوب قبل أن يمكن تقديم أول إقرار لضريبة الشركات.
حوّل غرامة الـ10,000 درهم إلى صفر
أدرجت الهيئة الاتحادية للضرائب حافزاً حقيقياً في القواعد: فبدلاً من فترة سماح ثابتة، تُعفى غرامة التسجيل المتأخر البالغة 10,000 درهم بالكامل إذا قُدّم إقرار ضريبة الشركات الأول خلال سبعة أشهر من نهاية أول فترة ضريبية لك - أي قبل شهرين من الموعد النهائي القياسي للتقديم البالغ تسعة أشهر. الطريقة الأسرع للحماية من الغرامة ليست الجدال للتخلص منها، بل التقديم المبكر.
- تأكدوا من تاريخ الانتهاء الدقيق لفترتكم الضريبية الأولى قبل أي إجراء آخر.
- سجّل عبر EmaraTax فورًا إن لم تكن قد فعلت ذلك بعد.
- قدّم إقرارك الأول ضمن مهلة الأشهر السبعة، لا مهلة التسعة أشهر المعتادة.
- احتفظ بإثبات مؤرَّخ لكل من تسجيلك وتقديم إقرارك.
كيف يعمل التسجيل في ضريبة الشركات
يتم التسجيل عبر الإنترنت من خلال بوابة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) باستخدام UAE PASS. وستحتاج إلى الرخصة التجارية، وصورة عن الهوية الإماراتية أو جواز السفر للمخول بالتوقيع، والتفاصيل الأساسية لنشاط الشركة وهيكل ملكيتها. وبمجرد الموافقة، تصدر الهيئة رقم تسجيل ضريبة شركات (TRN) منفصلًا عن أي رقم ضريبي لضريبة القيمة المضافة قد تمتلكه الشركة بالفعل.
- سجّل الدخول إلى EmaraTax باستخدام UAE PASS واختر خدمة تسجيل ضريبة الشركات.
- قم بتحميل الرخصة التجارية ومستندات هوية المفوَّض بالتوقيع.
- تأكدوا من الفترة الضريبية الأولى للكيان، إذ إنها تحدد كلا الموعدين النهائيين اللاحقين.
- استلم الرقم الضريبي (TRN) لضريبة الشركات بمجرد موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على الطلب.
أين تفقد الشركات الإعفاء
لا تخسر معظم الشركات التي تنتهي بدفع غرامة قدرها 10,000 درهم هذا الإعفاء بسبب تأخر التسجيل - بل بسبب تأخر تقديم الإقرار أيضاً. فالتسجيل المتأخر ببضعة أسابيع أمر يمكن تداركه؛ أما تفويت مهلة السبعة أشهر لتقديم الإقرار فلا يمكن تداركه، لأن شرط الإعفاء مرتبط بتاريخ الإقرار لا بتاريخ التسجيل.
- افتراض أن منشأة المنطقة الحرة أو ذات النسبة 0% لا تحتاج إلى التسجيل على الإطلاق.
- التسجيل بشكل صحيح، ثم التعامل مع الإقرار الأول نفسه على أنه أولوية منخفضة.
- الخلط بين تاريخ الإعفاء البالغ سبعة أشهر والموعد النهائي القياسي للتقديم البالغ تسعة أشهر.
- انتظار تذكير من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بدلاً من تتبّع الفترة الضريبية الأولى بشكل مستقل.
الأسئلة الشائعة
للمنشآت في دبي والمناطق الحرة التي تسجّل في ضريبة الشركات، وتؤكد فترتها الضريبية الأولى، وتسابق نافذة السبعة أشهر قبل تطبيق غرامة الـ 10,000 درهم.
هل التسجيل في ضريبة الشركات إلزامي لكل شركة في الإمارات؟
نعم. يجب على كل شخص خاضع للضريبة - شركات البر الرئيسي، وكيانات المنطقة الحرة، والفروع، والأشخاص الطبيعيين المؤهلين - التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) والحصول على رقم تسجيل ضريبة الشركات، بصرف النظر عن الإيراد أو الربح أو المعدل الضريبي المتوقع. ولا يوجد إعفاء للمنشآت الصغيرة أو الخاملة؛ ويختلف فقط الموعد النهائي للتسجيل والالتزام الضريبي الناتج.
كيف أتجنب غرامة التأخر في التسجيل البالغة 10,000 درهم؟
قدّم أول إقرار ضريبة شركات خلال سبعة أشهر من نهاية أول فترة ضريبية لك، وتُسقط الهيئة الاتحادية للضرائب غرامة الـ 10,000 درهم بالكامل. وينطبق هذا حتى لو تم التسجيل نفسه بعد موعدك النهائي الأصلي - فالإسقاط مرتبط بسرعة تقديمك للإقرار، لا بموعد تسجيلك.
بالنسبة لسنة مالية تنتهي في 31 ديسمبر 2025، ما هو تاريخ الإسقاط؟
بالنسبة لأول فترة ضريبية تنتهي في 31 ديسمبر 2025، تُغلق نافذة الإسقاط ذات السبعة أشهر في 31 يوليو 2026 - أي قبل شهرين من الموعد النهائي القياسي للتقديم البالغ تسعة أشهر في 30 سبتمبر 2026. والتقديم بحلول 31 يوليو يضمن الإسقاط؛ أما التقديم بين 1 أغسطس و30 سبتمبر فلا يزال يستوفي الموعد النهائي القانوني لكنه لم يعد يُلغي غرامة الـ 10,000 درهم.
هل تحتاج شركات المنطقة الحرة إلى التسجيل حتى عند نسبة الصفر بالمئة؟
نعم. يجب على الأشخاص المؤهلين في المنطقة الحرة (QFZP) التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم إقرارات سنوية تمامًا مثل شركات البر الرئيسي، حتى لو كان كل دخلهم مؤهلًا لمعدل 0%. وتوقّع فاتورة ضريبية صفرية لا يُلغي الالتزام بالتسجيل ولا غرامة 10,000 درهم عن التأخر في التسجيل.
ما المستندات التي أحتاجها للتسجيل عبر EmaraTax؟
ستحتاج عادةً إلى الرخصة التجارية، ونسخة من الهوية الإماراتية أو جواز السفر للمفوض بالتوقيع، وبيانات أساسية عن نشاط الأعمال والملكية والسنة المالية. وتقوم Exiloz بجمع هذه المستندات والتحقق منها قبل التقديم حتى لا يتأخر الطلب بسبب نقص المستندات.
ماذا يحدث إذا فاتتني فترة الإعفاء والموعد النهائي القياسي معًا؟
تظل غرامة التسجيل المتأخر البالغة 10,000 درهم قائمة، وتبدأ غرامات منفصلة للتقديم المتأخر والسداد المتأخر بالتراكم بمجرد انقضاء الموعد النهائي البالغ تسعة أشهر. وترتفع التكلفة الإجمالية كل شهر يظل فيه الإقرار معلقًا، لذا فإن الأولوية دائمًا هي التقديم في أقرب وقت ممكن لا الانتظار.
هل يمكن لـ Exiloz تولي التسجيل والإقرار الأول معًا؟
نعم. تسجّل Exiloz نشاطك التجاري على EmaraTax، وتؤكد فترتك الضريبية الأولى، وتضبط توقيت إقرار ضريبة الشركات الأول ليقع داخل مهلة الإعفاء البالغة سبعة أشهر - بحيث لا تصبح غرامة الـ 10,000 درهم تكلفة حقيقية أبدًا.
سجّل لضريبة الشركات بالطريقة الذكية
تسجّلك Exiloz على EmaraTax وتوقّت إقرارك الأول ليقع ضمن نافذة السبعة أشهر - بحيث لا تتحول غرامة الـ 10,000 درهم إلى تكلفة دائمة أبدًا.