هيكلة الصناديق في دبي

يعتمد ذلك على ما تملكه. صندوق الاستثمار المؤهل (QIF) يناسب الصناديق المجمّعة الخاضعة للتنظيم، والشراكة المحدودة المؤهلة (QLP) تناسب هياكل الأسهم الخاصة ورأس المال الاستثماري، وصندوق الاستثمار العقاري (REIT) يناسب المحافظ العقارية. ويمكن لكل منها بلوغ 0% على مستوى الصندوق إذا استوفى شروطه.

استوفِ شروط صندوق الاستثمار المؤهل (QIF) وحافظ عليها: ابقَ خاضعًا للتنظيم، وأبقِ الملكية متنوعة، وتجنّب أن يكون تجنّب الضريبة غرضًا رئيسيًا، وأدِر قاعدة العقارات بنسبة 10% وتقويم التوزيع البالغ تسعة أشهر بحيث لا يُفاجأ المستثمرون.

نعم. غالباً ما يجمع المكتب العائلي في دبي بين أداة صندوق ومؤسسة عائلية، مستخدماً المؤسسة للخلافة والحيازة والصندوق للاستثمار المجمّع، ويسعى كلٌّ منهما إلى موقف ضريبي نظيف على صعيد ضريبة الشركات.

التنظيم وشروط صندوق الاستثمار المؤهَّل (QIF) أهمّ من المسمّى. فأي صندوق في مركز دبي المالي العالمي (DIFC) أو سوق أبوظبي العالمي (ADGM) لا يزال عليه استيفاء شروط ضريبة الشركات نفسها ليكون معفى، فهيكِل وفق الشروط، لا وفق العنوان فحسب.

قبل انتهاء السنة المالية الأولى. إذ يسري حدّ العقارات البالغ 10% واختبار التوزيع خلال تسعة أشهر منذ السنة الأولى، لذا فإن تثبيت الهيكل بعد وقوع الأمر يعني عادةً ضريبة كان يمكن تجنّبها وإعادة عمل.

نعم. نخطّط لفترة الحيازة حول الجدول الزمني الواقعي لخروج مجموعتك، ونراقب الأحداث المُستوجِبة خلال نافذة السنتين، ونمذجة تكلفة الاسترداد مقابل الهياكل البديلة قبل أن تختار الإعفاء.