ما هو حد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة هو 375,000 درهم، والحد الاختياري هو 187,500 درهم، ويُقاس كلاهما على أساس التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة على مدى فترة متحركة من 12 شهرًا.
عتبة ضريبة القيمة المضافة
عتبة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
لدى الإمارات حدّان للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة: حد إلزامي قدره 375,000 درهم وحد اختياري قدره 187,500 درهم، ويُقاس كلاهما على أساس التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة.
- معرفة الفرق بين حد التسجيل الإلزامي والاختياري
- احسب رقمك بشكل صحيح
- سجّل في الوقت المناسب
دعم لضريبة القيمة المضافة، مقره دبي ومتوافق مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، للشركات في الإمارات.
إجابة سريعة
في الإمارات، يصبح تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزامياً بمجرد تجاوز توريداتكم ووارداتكم الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الاثني عشر شهراً السابقة، أو يُتوقَّع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة. التسجيل الطوعي متاح بمجرد تجاوز 187,500 درهم في التوريدات أو الواردات أو المصروفات الخاضعة للضريبة. تُحسب العتبتان على أساس متجدد لاثني عشر شهراً، لا حسب السنة التقويمية.
375,000 درهمحد التسجيل الإلزامي
187,500 درهمعتبة التسجيل الطوعي
12 شهراًفترة احتساب متجددة
30 يوماًنافذة اختبار مستقبلية
الحد الإلزامي مقابل الاختياري
الحد الإلزامي هو 375,000 درهم: بمجرد أن تتجاوز توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة هذا الحد خلال الأشهر الاثني عشر الماضية (أو تتوقع تجاوزه خلال 30 يومًا)، يجب عليك التسجيل. والحد الاختياري هو 187,500 درهم: إذا كنت فوق هذا الحد لكن دون المستوى الإلزامي، يمكنك اختيار التسجيل — وهو غالبًا مجدٍ للشركات الناشئة التي تريد استرداد ضريبة المدخلات على التكاليف المبكرة. ويمكن أن يستند التسجيل الاختياري أيضًا إلى المصاريف الخاضعة للضريبة، لا الإيراد فقط.
- إلزامي: 375,000 درهم (يجب التسجيل)
- طوعي: 187,500 درهم (يجوز التسجيل)
- يمكن أن يستند التسجيل الطوعي إلى المصروفات الخاضعة للضريبة أيضاً
كيفية حساب عتبتكم
احسب على أساس متجدد لاثني عشر شهراً، لا السنة التقويمية. اجمع توريداتك الخاضعة للضريبة (المبيعات الخاضعة للنسبة القياسية والخاضعة لنسبة الصفر)، بالإضافة إلى واردات السلع والخدمات، على مدى الاثني عشر شهراً الماضية. ثم أجرِ اختباراً مستقبلياً: إذا كنت تتوقّع تجاوز 375,000 درهم في الأيام الثلاثين القادمة، فأنت مسؤول أيضاً. والتوريدات المعفاة مستبعَدة عموماً من الحساب. وضبط هذا مهم — فالتسجيل المتأخر يستوجب غرامة من الهيئة الاتحادية للضرائب.
- اجمع التوريدات الخاضعة للضريبة خلال آخر 12 شهرًا
- أضف واردات السلع والخدمات
- طبّق اختبار الثلاثين يومًا الاستشرافي
- استبعد التوريدات المعفاة من الإجمالي
متى ينبغي أن تسجّل؟
سجّل بمجرد أن تصبح ملزمًا — فالانتظار يخاطر بغرامة التسجيل المتأخر. وإذا كنت تقترب من الحد الإلزامي، فأعِدّ مستنداتك مسبقًا حتى تتمكن من التقديم لحظة تجاوزه. وإذا كنت بين الحدين، فوازن بين فائدة استرداد ضريبة المدخلات وبين عبء الامتثال الإضافي لتقديم الإقرارات. ويمكن لـExiloz إجراء حساب الحد معك وتقديم المشورة بشأن التوقيت.
- 1متابعة رقمك المتحرك لفترة 12 شهراً
- 2تجهيز المستندات قبل تجاوز الحد
- 3سجّل فورًا بمجرد نشوء الالتزام
- 4قرر بشأن التسجيل الاختياري إن كان ذلك ممكنًا
ما الذي يُحتسب ضمن الحد الأدنى
اختبار الحد يتعلق بحجم الأعمال الخاضع للضريبة، لا إجمالي الدخل. وتُحتسب التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية ونسبة صفر؛ ولا تُحتسب التوريدات المعفاة، ولا مبيعات الأصول الرأسمالية أو التوريدات خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة الإماراتية. وهذا التمييز مهم للشركات ذات النشاط المختلط — فشركة ذات دخل معفى كبير قد تقع دون الحد على أساس توريداتها الخاضعة للضريبة وحدها، أو قد يكون مصدّر خاضع لنسبة صفر فوق الحد رغم عدم فرضه أي ضريبة قيمة مضافة.
- تُحتسب التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية ولنسبة الصفر
- التوريدات المعفاة لا تُحتسب
- تُستبعد مبيعات الأصول الرأسمالية والتوريدات خارج النطاق
- الأعمال المختلطة تختبر الإيرادات الخاضعة للضريبة فقط
الاختبار الاستشرافي
التسجيل لا يقتصر على النظر إلى الماضي. فيجب أن تسجّل إذا كنت تتوقع أن تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة — على سبيل المثال عند الفوز بعقد كبير. ويلتقط هذا الاختبار الاستشرافي الشركات سريعة النمو التي كانت لولا ذلك ستنتظر لحاق الرقم المتأخر. وتوثيق التوقع، مثل عقد موقّع، يدعم التسجيل على الأساس الاستشرافي.
- سجّل إذا توقعت تجاوز 375,000 درهم خلال 30 يومًا
- يشمل الأعمال سريعة النمو أو المتعاقدة حديثًا
- العقد الموقّع يمكن أن يُثبت التوقع
- يُطبَّق اختبارا الأثر الرجعي والمستقبلي معًا
حدود إلغاء التسجيل
تعمل الحدود في الاتجاهين. فإذا هبطت توريداتك الخاضعة للضريبة دون 187,500 درهم خلال 12 شهرًا، قد يُطلَب منك إلغاء التسجيل؛ ويمكنك التقدم اختياريًا دون خط 375,000 درهم الإلزامي. وغالبًا ما تراقب الشركات الحد في الاتجاه الصاعد وتنساه في الاتجاه الهابط، فتفوّت نافذة إلغاء التسجيل وغرامتها. والحد رقم يجب مراقبته باستمرار، لا عند التسجيل فقط.
- قد يستوجب الانخفاض دون 187,500 درهم خلال 12 شهرًا إلغاء التسجيل
- إلغاء التسجيل الطوعي ممكن دون 375,000 درهم
- لمهلة إلغاء التسجيل غرامتها الخاصة
- راقب الحد عند الانخفاض أيضًا
الأسئلة الشائعة عن حد ضريبة القيمة المضافة الإماراتية
هل تُحسب عتبة ضريبة القيمة المضافة حسب السنة التقويمية؟
لا. يُحتسب على أساس متجدد لمدة 12 شهرًا. كما تُطبّق اختبارًا استشرافيًا: إذا كنت تتوقع تجاوز 375,000 درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة، فأنت ملزم بالتسجيل.
ما الذي يُحتسب ضمن حد ضريبة القيمة المضافة؟
تُحتسب التوريدات الخاضعة للضريبة (المبيعات الخاضعة للنسبة القياسية والصفرية) وواردات السلع والخدمات. وتُستبعد التوريدات المعفاة عمومًا من الحساب.
هل ينبغي أن أسجل طوعًا عند 187,500 درهم؟
التسجيل الطوعي يمكن أن يساعد الشركات الناشئة على استرداد ضريبة المدخلات على تكاليف الإعداد والتشغيل، لكنه يضيف التزامات تقديم. يعتمد ما إذا كان يستحق العناء على قاعدة تكاليفكم وخططكم.
ماذا يحدث إذا تجاوزت الحد الأدنى ولم أسجّل؟
يؤدي عدم التسجيل في الوقت المحدد إلى غرامة إدارية من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) (تاريخيًا 10,000 درهم). والتسجيل الفوري بمجرد نشوء الالتزام يجنّبك إياها.
هل يمكن لـ Exiloz التحقق من حدّي بالنيابة عني؟
نعم. يمكن لـExiloz حساب إيرادك الخاضع للضريبة المتجدد، وإجراء اختبار التوقع المستقبلي، وتقديم المشورة بشأن ما إذا كان عليك التسجيل ومتى.
ما هو حد تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة خلال الاثني عشر شهرًا السابقة هو الحد الإلزامي؛ و187,500 درهم هو الحد الطوعي، مبنيًا على التوريدات أو المصروفات الخاضعة للضريبة.
ما الذي يُحتسب ضمن حد ضريبة القيمة المضافة؟
رقم الأعمال الخاضع للضريبة — التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية والصفرية. ولا تُحتسب ضمنه التوريدات المعفاة، ومبيعات الأصول الرأسمالية، والتوريدات الخارجة عن النطاق.
هل أسجّل إذا كنت أتوقع تجاوز الحد الأدنى قريبًا؟
نعم — إذا كنت تتوقع أن تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة، يجب عليك التسجيل، حتى قبل أن يبلغ رقم الاثني عشر شهرًا السابقة هذا الحد.
هل توجد عتبة لإلغاء التسجيل؟
نعم — إذا انخفضت التوريدات الخاضعة للضريبة عن 187,500 درهم على مدى 12 شهرًا، فقد يُطلب منك إلغاء التسجيل، ويمكن إلغاء التسجيل اختياريًا دون 375,000 درهم.
هل تُحتسب الإيرادات ذات النسبة الصفرية ضمن الحد الأدنى؟
نعم — تُحتسب التوريدات ذات نسبة الصفر بالمئة ضمن حد التسجيل رغم أنها تحمل نسبة 0% من ضريبة القيمة المضافة. ويُستبعد فقط المعفى، وما هو خارج النطاق، ومبيعات الأصول الرأسمالية.
ماذا لو تجاوزت الحد الأدنى بسبب عملية بيع كبيرة لمرة واحدة؟
يُستبعَد البيع لمرة واحدة لأصل رأسمالي من اختبار الحد؛ لكن التداول الخاضع للضريبة الحقيقي الذي يتجاوز 375,000 درهم يتطلب التسجيل، بما في ذلك بموجب الاختبار الاستشرافي.
غير متأكد مما إذا كنت قد تجاوزت حد ضريبة القيمة المضافة؟
يمكن لـExiloz حساب دورانكم الضريبي المتراكم وإخباركم ما إذا كان تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزامياً أو اختيارياً أو غير مطلوب بعد.
