هل توجد عتبة دوران لتسجيل ضريبة الشركات؟
لا. يسجّل كل شخص خاضع للضريبة بغض النظر عن الحجم — ورقم 375,000 درهم يحدد فقط أين تبدأ نسبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة.
الموعد النهائي لتسجيل ضريبة الشركات
مواعيد تسجيل ضريبة الشركات النهائية في الإمارات: من يجب أن يسجل ومتى
بخلاف ضريبة القيمة المضافة، ليس لتسجيل ضريبة الشركات عتبة دوران — يجب على كل شخص خاضع للضريبة التسجيل، رابحاً كان أو غير رابح. حددت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) جداول زمنية للتسجيل حسب تاريخ إصدار الرخصة، وتفويت جدولكم يحمل عقوبة ثابتة قدرها 10,000 درهم.
- تأكيد موعدكم المحدد من جداول الهيئة الاتحادية للضرائب
- إتمام التسجيل في EmaraTax ومتابعته
- معالجة الحالات المتأخرة مع مراجعة الغرامات
- تغطية الأشخاص الطبيعيين وكيانات المناطق الحرة أيضًا
دعم لضريبة الشركات، مقره دبي ومتوافق مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، للشركات في الإمارات.
إجابة سريعة
يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة في الإمارات — شركات البر الرئيسي، وكيانات المناطق الحرة، والأشخاص الطبيعيين الذين يتجاوز حجم أعمالهم مليون درهم — التسجيل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. وتتبع المواعيد النهائية الجداول الزمنية لقرارات الهيئة (للشركات، مرتبطة بتواريخ إصدار الرخصة؛ وللكيانات الجديدة، خلال فترات محددة من التأسيس). ويترتب على التأخر في التسجيل غرامة إدارية ثابتة قدرها 10,000 درهم.
الجميعلا حد أدنى — يسجّل جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة
10,000 درهمعقوبة التسجيل المتأخر
مليون درهممحفّز الإيراد للأشخاص الطبيعيين
EmaraTaxأين يُقدَّم التسجيل
لا حد أدنى، ولا استثناءات يستحق افتراضها
أكثر سوء فهم شائع في السوق: «ربحنا دون 375,000 درهم، لذا لا نحتاج إلى التسجيل». خطأ — رقم 375,000 درهم يحدد أين تبدأ نسبة 9%، لا من يجب أن يسجل. فالشركات ذات الربح الصفري، والرخص الخاملة ذات النشاط التجاري، وكيانات المناطق الحرة التي تطالب بنسبة 0%، كلها لا تزال تسجل وتقدّم إقراراتها.
- شركات البر الرئيسي: التسجيل إلزامي بغض النظر عن الحجم أو الربح
- منشآت المناطق الحرة: التسجيل واجب حتى مع المطالبة بوضع الشخص المؤهل (QFZP) بنسبة 0%
- الأشخاص الطبيعيون: التسجيل متى تجاوزت إيرادات الأعمال مليون درهم
- الأشخاص المعفون: كثير منهم لا يزال بحاجة إلى التسجيل أو طلبات الإعفاء
كيف تحدد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) موعدكم النهائي
نشرت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) جداول زمنية للتسجيل مرتبطة بتواريخ إصدار الرخصة، مع منح الشركات الجديدة نوافذ ثابتة من تاريخ التأسيس. والإجابة العملية لأي نشاط لا يزال غير مسجَّل في 2026 بسيطة: نافذتك على الأرجح قد انقضت أو توشك على الانتهاء — سجّل الآن وتعامل مع وضع الغرامة بشكل مدروس.
- الشركات القائمة: مواعيد نهائية موزعة حسب شهر إصدار الرخصة
- الشركات المؤسسة حديثًا: التسجيل خلال المهلة المحددة من إصدار الرخصة
- الأشخاص الطبيعيون: المواعيد تتبع السنة التي تجاوزت فيها الإيرادات مليون درهم
- التسجيل مطلوب حتى أثناء انتظار البت في طلب الإعفاء
متأخرون؟ احتووا الأمر الآن
غرامة التسجيل المتأخر البالغة 10,000 درهم ثابتة — إلا أن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) طبّقت مبادرات لإعفاء الغرامة لصالح المسجَّلين المتأخرين الذين يستكملون إقراراتهم ضمن شروط سماح محددة. وتتوقف الأهلية على التوقيت وسلوكك في تقديم الإقرارات بعد التسجيل، وهو بالضبط ما نتولى إدارته.
- 1سجّل في EmaraTax فوراً — يتوقف الوضع عن التفاقم
- 2تحديد فترتك الضريبية الأولى وموعد تقديم الإقرار
- 3تحقق من الأهلية ضمن أي مبادرة إعفاء سارية لدى الهيئة الاتحادية للضرائب
- 4قدّم الإقرار الأول في موعده — فالسلوك يحدد نتائج الإعفاء
ما الذي يمنحك إياه التسجيل فعليًا
التسجيل ليس مجرد خانة امتثال — بل يُنتج رقم تسجيل ضريبة الشركات (رقم ضريبي متميز عن رقم ضريبة القيمة المضافة لديك) يُطلب بشكل متزايد في الاقتصاد الفعلي. فالبنوك التي تراجع التسهيلات، والجهات الحكومية وشبه الحكومية التي تدير المناقصات، والعملاء الأكبر الذين يؤهّلون موردًا، يطلبون الآن دليلاً على تسجيل ضريبة الشركات. وعدم التسجيل بدأ يكلّف الصفقات، لا مجرد المخاطرة بالغرامات.
- رقم ضريبي (TRN) لضريبة الشركات، منفصل عن أي رقم ضريبي لضريبة القيمة المضافة لديك
- إمكانية تقديم الإقرارات والمطالبة بالإعفاءات عبر EmaraTax
- إثبات الامتثال للبنوك والمناقصات وتسجيل العملاء الجدد
- فترة ضريبية أولى محددة تُبنى عليها جميع المواعيد اللاحقة
بعد التسجيل: الساعة التي تبدأ العد
التسجيل هو بداية الالتزام، لا نهايته. ففي اللحظة التي تُسجَّل فيها، تُثبَّت فترة ضريبية أولى ويصبح الإقرار مستحقًا بعد تسعة أشهر من انتهائها — سواء حققت ربحًا أم لا. كما يؤكد أنه يجب مسك دفاتر سليمة منذ بداية تلك الفترة، لأن الإقرار يجب أن يستند إلى بيانات مالية حقيقية بدلاً من إعادة بناء تحت ضغط الموعد النهائي.
- تُحدد الفترة الضريبية الأولى فور تسجيلك
- يستحق الإقرار الأول بعد تسعة أشهر من نهاية تلك الفترة
- يُتوقع مسك الدفاتر وفق المعايير الدولية (IFRS) من بداية الفترة
- نتائج الصفر والخسارة تتطلب أيضًا تقديم إقرار
التسجيل كمجموعة ضريبية
يمكن للشركات المرتبطة التسجيل ككيان واحد. فالشركة الأم المقيمة التي تملك ما لا يقل عن 95% من أسهم شركاتها التابعة وحقوق التصويت فيها والحق في أرباحها يجوز لها اختيار تكوين مجموعة ضريبية والتسجيل كشخص خاضع للضريبة واحد يقدّم إقراراً موحّداً واحداً. وقد يبسّط ذلك الامتثال ويتيح مقاصة الأرباح والخسائر داخل المجموعة — لكن يجب أن تشترك جميع الأعضاء في السنة المالية نفسها، وألا يكون أي منها معفياً أو شخصاً مؤهلاً في منطقة حرة (QFZP)، وتتحمل جميعها مسؤولية تضامنية. وحسم هذا الأمر عند التسجيل يجنّبك تفكيكه لاحقاً.
- الشركة الأم المالكة لنسبة 95% فأكثر يمكنها اختيار مجموعة ضريبية واحدة
- تسجّل المجموعة وتقدّم إقراراتها كشخص خاضع للضريبة واحد
- يجب أن يشترك الأعضاء في السنة المالية نفسها؛ ولا يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة (QFZP) والأشخاص المعفيين الانضمام
- جميع الأعضاء مسؤولون بالتضامن عن ضريبة المجموعة
الأسئلة الشائعة حول الموعد النهائي لتسجيل ضريبة الشركات في الإمارات
ما غرامة التأخر في تسجيل ضريبة الشركات؟
غرامة إدارية ثابتة قدرها 10,000 درهم، منفصلة عن أي غرامات تأخر في التقديم أو الدفع تلي ذلك.
هل تحتاج شركات المناطق الحرة إلى التسجيل؟
نعم — بما في ذلك الكيانات التي تطالب بنسبة الصفر بالمئة الخاصة بالشخص المؤهل في المنطقة الحرة. وتتم المطالبة من خلال التسجيل والتقديم، لا بدلاً منهما.
متى يسجّل الأشخاص الطبيعيون في ضريبة الشركات؟
عندما يتجاوز إيراد النشاط التجاري في الإمارات 1 مليون درهم في سنة ميلادية واحدة — ولا تُحتسب الرواتب والاستثمارات الشخصية ودخل العقارات الشخصية.
هل يمكن الإعفاء من غرامة الـ 10,000 درهم؟
نفّذت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) مبادرات إعفاء مشروطة بالعودة إلى الامتثال ضمن فترات سماح محددة. والأهلية مرتبطة بالحالة والتوقيت تحديدًا — ونحن نقيّمها كجزء من عملية التسجيل.
كم من الوقت يستغرق تسجيل ضريبة الشركات؟
عادةً ما يُعتمَد طلب EmaraTax النظيف الذي تتطابق بياناته مع سجلات ترخيصك خلال بضعة أيام عمل. وعدم التطابق أو الرخص المنتهية أو غموض صلاحية الموقّع هو ما يسبّب التأخير.
هل الرقم الضريبي (TRN) لضريبة الشركات هو نفسه رقمي الضريبي لضريبة القيمة المضافة؟
لا. إنهما تسجيلان منفصلان برقمين منفصلين. فحيازة رقم ضريبي (TRN) لضريبة القيمة المضافة لا تسجّلك في ضريبة الشركات، والعكس صحيح — إذ يُطلب كل منهما بشكل منفصل على EmaraTax.
هل أحتاج إلى التسجيل إن كانت شركتي قد أُنشئت للتو ولا تتاجر بعد؟
نعم. يُحدَّد التسجيل بكونك شخصًا خاضعًا للضريبة، لا بالإيراد، لذا فإن الشركة حديثة الترخيص أو التي لم تحقق إيرادات بعد تسجّل مع ذلك خلال مهلة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتقدّم إقرارات صفرية حتى تبدأ التداول.
هل يمكن للشركات التابعة الانضمام إلى مجموعة ضريبية قائمة لاحقاً؟
نعم — يمكن إضافة شركة تستوفي لاحقًا شرط ملكية 95% والشروط الأخرى إلى مجموعة ضريبية قائمة اعتبارًا من تاريخ مختار، وفقًا لقواعد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، بحيث يمكن أن تنمو المجموعات مع تغير الهيكل.
غير مسجَّلين — أو غير متأكدين من موعدكم النهائي؟
أرسل لنا تفاصيل رخصتك وسنؤكد لك وضعك بدقة اليوم: الموعد النهائي، والغرامات المحتملة إن وجدت، وأسرع مسار سليم للوصول إلى حالة التسجيل.
