كم تسترد ضريبة القيمة المضافة للسياح في الإمارات؟
85% من ضريبة القيمة المضافة المدفوعة، مخصوماً منها رسم عن كل بطاقة يبلغ نحو 4.80 درهم — أي ما يقارب 37-38 درهماً مستردة عن كل 1,000 درهم من الإنفاق قبل الضريبة.
نظام استرداد ضريبة السائح
نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة للسائحين في الإمارات: كيف يعمل التسوق المعفى من الضريبة فعليًا
تُعيد الإمارات معظم ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها السائحون على السلع التي يأخذونها معهم إلى ديارهم — وهو نظام تديره شركة Planet رقميًا من البداية إلى النهاية وفق قواعد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). وفهم آلية العمل مهم للتجار بقدر أهميته للسياح: فمنصتك تبدأ عملية ينهيها المطار.
- شرح آلية النظام لفريقكم
- تطبيق قواعد الأهلية بشكل صحيح عند البيع
- حسابات استرداد شفافة للرد على أسئلة العملاء
- تتبع مشكلات فشل التصديق ومعالجتها
دعم مقره دبي للتجار المنضمين إلى نظام التسوق المعفى من الضريبة للسياح في الإمارات.
إجابة سريعة
يمكن للسياح القادمين من الخارج البالغين 18 عامًا فأكثر (مع شمول مقيمي دول مجلس التعاون الخليجي بشروط؛ واستبعاد مقيمي الإمارات) المطالبة باسترداد على السلع المشتراة من متاجر مسجلة بقيمة 250 درهمًا فأكثر لكل فاتورة. ويحصل السائح على نحو 85% من الضريبة المدفوعة، مخصومًا منها رسم لكل بطاقة (نحو 4.80 درهم)، بعد التصديق على السلع في المطار أو نقطة الخروج خلال 90 يومًا من الشراء. وتُدفع الاستردادات بالبطاقة أو نقدًا ضمن حدود.
85%نسبة ضريبة القيمة المضافة المستردة للسياح
4.80 درهمالرسم التقريبي المقتطع لكل بطاقة
90 يوماًمهلة التصدير والتحقق
18+الحد الأدنى لعمر السائح للمطالبات
من يستوفي الشروط — ومن لا يستوفيها
يستهدف النظام الزوار الحقيقيين الذين يصدّرون سلعًا. فالسياح الأجانب مؤهلون؛ أما المقيمون في الإمارات فلا، ولأطقم الطيران أثناء الخدمة استثناءاتهم الخاصة. ويجب أن تغادر السلع فعليًا مع السائح — والتجار الذين يصدرون بطاقات على سلع مستهلَكة بوضوح يخلقون إخفاقات تحقق يسمع بها التاجر لاحقًا.
- المؤهلون: السياح القادمون من الخارج بعمر 18+ ومواطنو دول الخليج الزائرون وفق القواعد
- غير مؤهل: المقيمون في الإمارات وسلع المقيمين المغادرين
- يجب تصدير البضائع دون استخدام خلال 90 يومًا
- البضائع المستبعدة: المواد المستهلكة والمركبات والقوارب والفئات المماثلة
حسابات الاسترداد
على شراء بقيمة 1,050 درهم (1,000 درهم + 50 درهم ضريبة قيمة مضافة)، يسترد السائح 85% من الضريبة — أي 42.50 درهم — مخصومًا منها رسم البطاقة، بصافي يبلغ نحو 37-38 درهمًا. ويموّل الباقي النظام. أما بالنسبة للتجار، فتظل عملية البيع بيعًا خاضعًا للضريبة بشكل اعتيادي؛ ويُسوَّى الاسترداد عبر تقارير النظام، لا عبر صندوق النقد لديك.
- الاسترداد = 85% من ضريبة القيمة المضافة المدفوعة مخصومًا منها نحو 4.80 درهم لكل بطاقة
- بيع التاجر يظل بيعًا خاضعًا للنسبة الأساسية 5%
- التعديلات تنتقل عبر تقارير النظام إلى مركزك في ضريبة القيمة المضافة
- الاسترداد بالبطاقة يغطي أي مبلغ؛ أما النقد فله حدود يومية
التحقق: حيث تنجح الاستردادات أو تموت
خطوة المطار هي نقطة التحكم في النظام: يقدّم السائح السلع وجواز السفر والبطاقات عند نقاط التحقق (مكاتب مأهولة أو أكشاك ذاتية الخدمة) قبل تسجيل الأمتعة. ويبطل الاسترداد فوات التحقق، أو تجاوز المهلة الزمنية، أو عدم توفر السلع — وتعود الأنماط المتكررة إلى كيفية إصدار البطاقة عند منصتك.
- التصديق قبل المغادرة مع توافر البضائع للمعاينة
- مهلة تصدير 90 يوماً من تاريخ الشراء
- السلع عالية القيمة قد تتطلب فحصًا ماديًا
- أخطاء الإصدار من جانب التاجر تظهر كإخفاقات في التحقق
من يُعد سائحًا مؤهلاً
الاسترداد مخصص للزوار الأجانب الحقيقيين، لا للمقيمين. ويجب أن يكون المسافر غير مقيم في الإمارات، وفوق الحد الأدنى للعمر، وأن يُخرج السلع من الدولة خلال الفترة المسموح بها بعد الشراء. ويُستثنى من النظام المقيمون في الإمارات، ومواطنو دول مجلس التعاون الخليجي في بعض الحالات، وأفراد الطواقم. والتأكد من أن العميل مؤهل فعليًا عند نقطة البيع يتجنب إصدار بطاقة ستفشل ببساطة عند التحقق.
- يجب أن يكون المشتري زائرًا غير مقيم
- فوق الحد الأدنى للعمر
- إخراج السلع خلال المدة المسموح بها
- المقيمون وأفراد الطواقم مستثنون
كيف يُحسب الاسترداد
لا يستعيد السائح نسبة 5% كاملة. فالاسترداد هو ضريبة القيمة المضافة المدفوعة ناقصًا رسم إداري يحتفظ به المشغّل، لذا يكون المبلغ المستلم أقل قليلًا من الضريبة المفروضة. كما توجد قيمة شراء دنيا لكل معاملة للتأهل. وتوضيح هذا بصدق عند المنصة — أن الاسترداد هو معظم الضريبة، لا كلها، فوق حد أدنى للإنفاق — يضبط التوقع الصحيح ويتجنب النزاعات في المطار.
- الاسترداد هو ضريبة القيمة المضافة مخصومًا منها رسم إداري
- المبلغ أقل قليلًا من نسبة الـ 5% المحصّلة
- يُطبق حد أدنى لقيمة الشراء
- ضع توقعات صادقة عند نقطة البيع
التحقق هو حيث تنجح الاستردادات أو تفشل
الشراء الموسوم لا يصبح استردادًا إلا حين يُتحقَّق منه عند نقطة الخروج — مطار أو حدود برية أو ميناء — قبل مغادرة المسافر. ويفحص التحقق البضائع والعلامة والمسافر، والشراء الموسوم خطأً، أو حيث لا تُقدَّم البضائع، يفشل هنا. وفهم أن المنضدة تنشئ المطالبة لكن نقطة الخروج تدفعها يفسّر لماذا يهمّ الإصدار الصحيح كثيرًا.
- يُتحقق من طلبات الاسترداد عند نقطة المغادرة
- يشمل التصديق فحص البضائع والوسم والمسافر
- البطاقات الخاطئة تُرفض في هذه المرحلة
- نقطة البيع تُنشئ المطالبة؛ ومنفذ المغادرة يصرفها
الأسئلة الشائعة حول نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة للسائح في الإمارات
ما الحد الأدنى للشراء لاسترداد ضريبة السائح؟
250 درهمًا شاملة ضريبة القيمة المضافة على فاتورة ضريبية واحدة من متجر مسجَّل.
هل يمكن للمقيمين في الإمارات المطالبة باسترداد للسياح؟
لا — النظام مخصص للسياح القادمين من الخارج؛ ويُستبعد المقيمون حتى عند سفرهم إلى الخارج.
كم من الوقت لدى السياح للمطالبة؟
يجب تصدير السلع والتحقق من صحة البطاقات خلال 90 يوماً من الشراء، في المطار أو نقطة الخروج قبل المغادرة.
هل يكلّف الاسترداد التاجر أي شيء؟
تبقى عملية البيع بيعًا خاضعًا للضريبة عاديًا؛ وتكاليف التاجر هي رسوم البطاقة المتفق عليها وسير عمل المنصة البسيط — وعادة ما تُعوَّض عدة مرات بارتفاع معدل تحول السياح إلى مشترين.
من يمكنه المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة للسياح في الإمارات؟
زوار حقيقيون من الخارج — غير مقيمين فوق الحد الأدنى للعمر يُخرجون السلع من الدولة خلال الفترة المسموح بها. المقيمون وبعض مواطني دول الخليج وطاقم الطائرة مستثنون.
كم يسترد السياح من ضريبة القيمة المضافة؟
معظم نسبة 5% — أي ضريبة القيمة المضافة المدفوعة مطروحًا منها رسم إداري يحتفظ به المشغّل — على المشتريات التي تتجاوز الحد الأدنى للقيمة، أي أقل قليلاً من كامل الضريبة المفروضة.
أين يتحقق السياح من صحة الاسترداد؟
عند نقطة الخروج — المطار أو الحدود البرية أو الميناء — قبل المغادرة، حيث تُفحَص البضائع والبطاقة والمسافر. والمشتريات التي لم يُتحقَّق منها هناك لا تُسترَد.
هل يوجد حد أدنى للإنفاق لاسترداد السائح؟
نعم — يُطبق حد أدنى لقيمة الشراء لكل معاملة، وتحته لا تتأهل عملية البيع لوسم معفى من الضريبة.
هل يمكن لمواطني دول مجلس التعاون الخليجي المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة للسياح؟
النظام مخصص للزوار غير المقيمين المؤهلين؛ ويُستثنى منه المقيمون، وفي بعض الحالات مواطنو دول مجلس التعاون الخليجي وأفراد الطواقم. وينبغي تأكيد الأهلية عند نقطة البيع.
هل يوجد حد زمني لتصدير السلع؟
نعم — يجب على السائح إخراج السلع من البلاد خلال المهلة المسموح بها بعد الشراء والتحقق منها عند نقطة الخروج، وإلا لن يُدفع الاسترداد.
كيف يستلم السائح الاسترداد؟
بوصفها ضريبة القيمة المضافة المدفوعة ناقصاً رسم المشغّل، نقداً أو ببطاقة ضمن حدود معيّنة، فقط بعد التحقق من صحة المشتريات المُوسَمة عند نقطة الخروج قبل المغادرة.
اجعل النظام يعمل لصالح متجرك
من التسجيل إلى تسوية الاسترداد، نُعِدّ تجار التجزئة بحيث يكون البيع الحر من الضريبة أداة مبيعات — لا لغزاً في المكتب الخلفي.
